Koniec roku obrotowego kojarzy Ci się głównie z gorączkowym zamykaniem bilansów i podejmowaniem uchwał w spółkach z o.o.? Jeśli prowadzisz fundację rodzinną, mamy dla Ciebie ważną informację: te formalności również Cię nie ominą.

Choć fundacja rodzinna to stosunkowo nowa i unikalna instytucja w polskim prawie, w kwestii zakończenia roku obrotowego musi zmierzyć się z precyzyjnie określonymi procedurami. Samo sporządzenie sprawozdania finansowego to dopiero początek. Czekają Cię jeszcze uchwały oraz konkretne obowiązki sprawozdawcze.

Jak się w tym nie pogubić? Spokojnie. Przeprowadzimy Cię przez ten proces krok po kroku, łącząc kropki między biznesem, prawem a księgowością.

Fundacja rodzinna w organizacji a zamknięcie roku obrotowego

Myślisz, że te wszystkie formalności związane z zakończeniem roku obrotowego Cię nie dotyczą, bo Twoja fundacja rodzinna nie została jeszcze wpisana do rejestru fundacji rodzinnych? Mamy złą wiadomość: jesteś w błędzie ☹

Obowiązki związane z zakończeniem roku obrotowego dotyczą również fundacji rodzinnych w organizacji.

…

Jak zamknąć rok obrotowy w fundacji rodzinnej – sprawozdanie finansowe, uchwały i obowiązki sprawozdawczeDowiedz się więcej »

Na pewno słyszałeś o rosnącej w ostatnim czasie popularności fundacji rodzinnych. Coraz więcej przedsiębiorców wykorzystuje je do zabezpieczenia majątku rodzinnego oraz zaplanowania sukcesji na kolejne pokolenia.

Czy zastanawiałeś się może, jakie obowiązki związane z ochroną danych osobowych pojawiają się już na etapie tworzenia fundacji rodzinnej?

Już od momentu utworzenia fundacji rodzinnej dochodzi do przetwarzania danych osobowych, w tym danych fundatora, beneficjentów czy członków jej organów.

W konsekwencji fundacja rodzinna musi uwzględniać wymogi wynikające przede wszystkim z rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/679 z dnia 27 kwietnia 2016 r. w sprawie ochrony osób fizycznych w związku z przetwarzaniem danych osobowych i w sprawie swobodnego przepływu takich danych oraz uchylenia dyrektywy 95/46/WE („RODO”).

Fundacja rodzinna a obowiązki RODO

Jak wynika z przepisów RODO, administratorem danych osobowych może być w zasadzie każdy podmiot niezależnie od swojej formy organizacyjnej (np. osoba fizyczna lub prawna), o ile ustala cele i sposoby przetwarzania danych osobowych (samodzielnie lub wspólnie z innymi).

…

Fundacja rodzinna a obowiązki z zakresu ochrony danych osobowychDowiedz się więcej »

Gdy słyszysz słowo „fundacja”, zapewne masz skojarzenie z organizacjami charytatywnymi prowadzącymi zbiórki na szczytne cele czy pomoc potrzebującym. Nie ma w tym nic dziwnego, gdyż przez lata to właśnie do takiego znaczenia fundacji przywykliśmy.

Jednak od maja 2023 roku w polskim prawie funkcjonuje pojęcie, które wywołało spore zamieszanie terminologiczne: fundacja rodzinna.

A skąd bierze się to zamieszanie?

Bo z samej nazwy mogłoby się przecież wydawać, że to po prostu zwykła fundacja, tyle że prowadzona przez członków rodziny.

Nic bardziej mylnego.

Choć zbieżność nazw jest uderzająca, w rzeczywistości obie te instytucje różnią się chociażby podstawą prawną funkcjonowania, regulacjami podatkowymi, czy celami, dla których są tworzone.

Jeśli w rozmowie biznesowej rzucisz po prostu hasło „fundacja”, możesz zostać opacznie zrozumiany. Warto więc poznać kluczowe różnice między fundacją rodzinną a fundacją zwykłą, by precyzyjnie posługiwać się tymi pojęciami.

Fundacja zwykła

Cele, zasady tworzenia, jak również podstawy działania fundacji zwykłej reguluje ustawa o fundacjach z dnia 6 kwietnia 1984 r. („ustawa o fundacjach”).

Pierwsza zasadnicza różnica wynika już z art. 1 ustawy o fundacjach.

…

Fundacja rodzinna a fundacja zwykłaDowiedz się więcej »

W maju 2023 r. do polskiego systemu prawnego wprowadzona została fundacja rodzinna, której podstawowym założeniem jest ułatwienie wielopokoleniowej sukcesji. Ta nowa forma prawna pozwala na połączenie ochrony prywatnych interesów rodzinnych fundatora z interesami związanymi bezpośrednio z prowadzonym biznesem.

W niniejszym artykule odpowiemy na pytania dla kogo fundacja rodzinna może stanowić korzystne rozwiązanie, kto może stanąć na jej czele oraz jakie cele można zrealizować dzięki nowej instytucji prawnej.

Czym jest fundacja rodzinna?

Fundacja rodzinna stanowi całkowicie nową, a zarazem bardzo innowacyjną instytucję prawną (swego rodzaju narzędzie dostępne każdemu). Na podobieństwo spółki akcyjnej, czy spółki z o.o. jest osobą prawną, utworzoną w celu gromadzenia mienia, zarządzania nim w interesie beneficjentów oraz spełniania świadczeń na rzecz beneficjentów.

Jako strategiczne narzędzie, umożliwia ono nie tylko ochronę, lecz także zrównoważone dziedziczenie rodzinnego majątku przez kolejne pokolenia.

…

Fundacja rodzinna – podstawowe informacjeDowiedz się więcej »